Законодательное и фактическое удушение обнала: что дальше?

Фото: pravoirk.ru

Когда в 2013 году был принят прославленный №134-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» , и одновременно с этим ЦБ выпустил свои инструкции по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и противодействию терроризму (так называемые правила ПОД/ФТ) я думал, что уже к концу 2015 года, обналу придет конец. Не пришел. Но мы движемся к финалу подобных способов оптимизации налогов очень быстро.

Вот лишь некоторые из мер, принимаемые государством совместно с Центральным банком:
  • уже полтора года успешно работает АСК НДС-2 и Big data (автоматическая система контроля уплаты НДС и база данных по уплате);
  • с лета 2016 года вступила в строй СУР АСК НДС-2: Письмо ФНС от 3 июня 2016 года № ЕД-4-15/9933@;
  • готовится к выпуску АСК НДС-3 (версия, предусматривающая контроль расчетных счетов в онлайн режиме);
  • система маркировки КиЗами набирает обороты (контрольные идентификационные знаки). Правда, в части меховых изделий оказалось, что у нас в стране черный рынок меховых изделий составлял 80% всего товарооборота этой отрасли. И, конечно, от этого прежде всего страдали легальные производители и поставщики. Так что, не везде ужесточения являются плохими;
  • вводятся онлайн-кассы для всех и вся со 100% контролем любого чека, любой продажи;
  • постепенно (заработает в 2018 году) вводится автоматический обмен налоговой информацией с иностранными государствами;
  • в ЦБ в октябре 2016 года полностью поменяли правила контроля над коммерческими банками. Шаг за шагом это ликвидирует все лазейки для обнала через комбанки;
  • Росфинмониторинг вводит все новые и новые параметры слежки за каждым рублем;
  • про прослушку и прочтение всей нашей коммуникации, пакет «Яровой» состоящий из двух законов, вы уже слышали;
  • сильно расширено и одновременно ужесточено законодательство об откатах и взятках;
  • для участников госзакупок введены спецсчета;
  • сборы (администрирование) страховых взносов, таможенных платежей и денег от оборота спиртного переданы на контроль налоговиков;
  • в части блокирования коммерческими банками (часто без причины, а лишь по подозрению) расчетных счетов и карт вы тоже наслышаны;
  • появились способы взыскания недоимок, пеней и штрафов с взаимозависимых лиц, если на них во время проверки были переброшены активы, обороты, люди и т.д.;
  • законодательно и в судебной практике закрепилось положение, согласно которому недоимки, пени и штрафы взыскивают за счет личного имущества директоров с мотивировкой «нанесение ущерба бюджету неправомерными действиями директора»;
  • аналогичная ситуация и с учредителями. С них тоже налоговики научились взыскивать налоги учрежденных ими компаний, если у компании недостаточно средств для погашения недоимок, пеней и штрафов;
  • могут запретить (наложить арест) даже на единственное жилье и, если человек умрет, по его долгам будут отвечать наследники. Это также закреплено и законодательно, и решением Пленума ВС.
  • Некоторые нормативные акты, направленные на борьбу с обналом (и немного с нелегальным импортом, как разновидностью обнала):
  • №134-ФЗ от 28 июня 2013 года : ключевой закон, направленный на уничтожение обнала;
  • №115-ФЗ от 7 августа 2001 года , последняя редакция №374-ФЗ от 6 июля 2016 года;
  • Письмо ЦБ от 31 декабря 2014 №236-Т направлено на борьбу с обнальными конторами и транзитными «серыми» организациями;
  • Письмо ЦБ от 16 июня 2015 года №014-12-1/5123 : требование к банкам использовать сайты ФНС;
  • Письмо ЦБ от 31.12.2014 №236-Т …о признаках, которыми могут характеризоваться транзитные операции. Этим письмо устанавливается контроль за теми розничными продавцами, которые не производят инкассацию выручки либо делают это в незначительном объеме;
  • Методические рекомендации ЦБ от 4 декабря 2015 года №35-МР о ликвидации обнала через торговые сети, торгующие за наличный расчет (как продолжение предыдущего с добавлениями);
  • Методические рекомендации ЦБ от 2 апреля 2015 года №9-МР о ликвидации обнала через платежных агентов и транзитные счета;
  • Письмо ЦБ от 10 июня 2013 года №104-Т : в части работы и ввоза товаров через Беларусь;
  • Письмо ЦБ от 3 октября 2014 года №168-Т : в части работы и ввоза товаров через Казахстан;
  • Письмо ЦБ от 14 июня 2016 года №014-12-1/4609 : о перекрытии нелегального импорта через Армению и Киргизию;
  • Указание ЦБ от 18 августа 2016 года №4105-У о том, как некредитные финансовые организации должны бороться с отмыванием денег.
  • Не вижу смысла дальше все это перечислять. При рассмотрении способов оптимизации я даю решения, как успешно выживать даже в этих условиях. Но факт остается фактом: обналу накинули петлю на шею и успешно ее затягивают.

    К чему все это приводит?
  • Впервые за последние 15 лет я столкнулся с тем, что держатели обнальных сетей уходят из «бизнеса» по обналичке. Я не могу этот исход назвать массовым, но начало положено, и тенденция идет на сворачивание этого «бизнеса»;
  • Впервые «люди сверху» стали испытывать кадровый голод в части поиска идиотов, готовых возглавить обнальные сети;
  • Стоимость обналички выросла с 2% в 90-е годы до 8-10% (лето 2016 года), и этот рост продолжается. Как заявил заместитель председателя ЦБ «мы сделаем обналичку экономически невыгодной»;
  • Центральный банк шаг за шагом, последовательно перекрывал и перекрывает кислород следующим способам обналички:
    1. Вначале ликвидировали прямой обнал через коммерческие банки, хотя полностью ликвидировать обнал не удалось;
    2. Затем взялись за обнал через терминалы по приему платежей;
    3. Потом дошла очередь до ликвидации обналички через торговые сети;
    4. Затем взялись за ИП-шников, через которых шел поток обналички;
    5. Сейчас потихоньку перекрывают обнал через физлиц;
    6. На очереди ликвидация обналички через иностранных граждан. В общем работа по ликвидации обнала идет полным ходом;
  • Налоговики тоже не дремлют и работают все качественнее и качественнее. С учетом выигранных налогоплательщиками дел по фактам связей с обнальными конторами, точная статистика такова: 2008-2010 – примерно в 70% случаев выигрывали бизнесмены, 2012-2013 годы – 50/50, 2014-2015 годы – бизнесмены в среднем выигрывали только 30% дел. Первая половина 2016 года – бизнесмены выигрывают (по фактам связей с обнальными конторами) не более 15-17% дел;
  • Одновременно резко растут суммы доначисленных и выигранных налоговиками недоимок, пеней и штрафов. Если взять Москву и Санкт-Петербург, рост в первом полугодии 2016 года в сравнении с 2015 годом в два раза;
  • Количество возбужденных уголовных дел, к сожалению, тоже последние годы растет. Да, к сожалению. Потому что как бы криво бизнесмен не работал, он все равно создает национальное достояние страны, рабочие места, вливает деньги в экономику и уж совершенно точно, что разорение в результате возбуждения уголовного дела и тем более посадка только вредят экономике страны…
  • Источник: https://turov.pro/zakonodatelnoe-i-fakticheskoe-udushenie-obnala-chto-dalshe-c/?utm_source=fb&utm_medium=smm&utm_campaign=zakonodatelnoe-i-fakticheskoe

     
    По теме
    Рынок «Знаменский» в Иркутске снесут в августе. Фото: администрация Иркутска. - Комсомольская правда Арбитражный суд признал эту меру законной Андрей СИНЬКОВ @AndreySinkov Распоряжение комитета по управлению муниципальным имуществом Иркутска о сносе рынка «Знаменский», который находится на улице Баррикад,
    19.07.2018
    В Иркутске будут переделывать новый асфальт на улице Аргунова. Фото: администрация Иркутска. - Комсомольская правда При ремонте дороги, подрядчик допустил несколько серьезных нарушений Андрей СИНЬКОВ @AndreySinkov Ряд недостатков выявили специалисты во время проверок качества дорожного полотна на улице Аргунова в Иркутске.
    19.07.2018
     
    НИА-Байкал Иркутская область, НИА-Байкал — В Иркутске в сквере Кирова 22 июля пройдет открытая массовая тренировка по боксу с ведущими спортсменами города, посвященная празднованию Международного дня бокса.
    19.07.2018
     
    На фото многодетная семейная пара из Шелехова: Снежана и Андрей Слепневы.  В феврале прошлого года глава семьи, не подозревая о последствиях, ввязался  в перебранку между таксисткой и пассажиром-наркоманом. Точнее, он вышел  на подмогу своей дочери и ее жениху, которые встали на защиту женщины-водителя. Слепнев пытался избежать прямого конфликта, но когда буйный пассажир задел его кулаком по лицу, ответил двумя ударами, а потом, испугавшись, что в кармане  у обидчика может быть оружие, дважды пнул его. Тот поднялся и ушел домой,  а к утру выяснилось, что он умер от разрыва селезенки. Правда, судмедэкспертиза  так и не смогла доподлинно сказать, эти ли удары привели к разрыву органа - Газета Пятница Жителя Шелехова осудили за то, что он защитил семью от наркомана На фото многодетная семейная пара из Шелехова: Снежана и Андрей Слепневы.
    20.07.2018 Газета Пятница
    Этот снимок сделан камерой фото- и видеофиксации нарушений на объездной дороге Первомайский — Университетский в Иркутске. Как вы видите внизу на фото, разрешенная скорость на этом участке — 40 км/час, машина же движется со скоростью 66 км/час. Превышение составило 26 километров. Водитель получил «письмо счастья» со штрафом 500 рублей. К слову, если он заплатит этот штраф вовремя, в месячный срок, то может воспользоваться скидкой в 50 процентов - Газета Пятница На дорогах Иркутской области появится еще больше камер видеофиксации Этот снимок сделан камерой фото- и видеофиксации нарушений на объездной дороге Первомайский — Университетский в Иркутске.
    20.07.2018 Газета Пятница
    Гонки без правил - Газета Пятница Самые крупные аварии Иркутской области — в традиционном обзоре «Пятницы» Всем известно, что зимой количество ДТП увеличивается во время снегопада и вызванного им гололеда.
    20.07.2018 Газета Пятница
    Американская экспертиза полностью опровергла выводы российских следователей в деле Колина Мэдсена Колин Мэдсен приехал в Иркутск в 2013 году.
    20.07.2018 Газета Пятница
    Жильцы недостроенной высотки на Синюшиной Горе не теряют надежды узаконить квартиры С основанием ЖСК в довесок к финансовому бремени на плечи дольщиков упала и колоссальная ответственность На 9-м этаже в доме без лифта м
    19.07.2018 Газета СМ Номер один
    Изображение - Сибирские новости Так писал Сергей Есенин. И большинство из нас тоже любят цветы и задаются тем же вопросом, что и известный поэт.
    19.07.2018 Сибирские новости
    «Пой, friend» - серебряный призер Международного фестиваля академических хоров IFAS-2018 в Чехии - ИрГТУ Народный вокальный ансамбль «Пой, friend» Центра культурно-массовой и воспитательной работы ИРНИТУ стал серебренным призером XXV Международного фестиваля академических хоров « IFAS»-2018, заняв второе место.
    19.07.2018 ИрГТУ
    Ноябрь 2017 года. Скульптор Евгений Скачков в своей мастерской на улице Халтурина в Иркутске. Готова мини-скульптура памятника Евгению Евтушенко, который и установлен в Зиме 18 июля - Газета Пятница В Зиме, на родине Евгения Евтушенко, установили единственный пока в стране памятник поэту Ноябрь 2017 года.
    20.07.2018 Газета Пятница
    Премьера фильма об иркутском футболисте Андрее Ещенко «Главное – верить и мечтать» намечена на 13 сентября - Комсомольская правда В картине одну из ролей сыграл известный актер Дмитрий Назаров Андрей СИНЬКОВ @AndreySinkov Стало известно, когда иркутяне увидят фильм о своем известном земляке футболисте Андрее Ещенко,
    19.07.2018 Комсомольская правда
    Около 150 млн рублей из средств «Народных инициатив» было направлено на обустройство дорожной сети в регионе - Законодательное Собрание За три года с 2016 по 2018-й около 150 млн рублей из средств «Народных инициатив» было направлено на ремонт и содержание автомобильных дорог, а также на ремонт внутриквартальных проездов в территориях Приангарья.
    19.07.2018 Законодательное Собрание
    Триумфом представителей Европы завершился чемпионат мира по футболу, финальная часть которого впервые проходила в России Французы во второй раз стали чемпионами мира по футболу.
    18.07.2018 Газета Копейка
    Ремонтные работы на дорогах Иркутска, Ангарска и Шелехова в самом разгаре.
    18.07.2018 Газета Областная
    В Иркутске будут переделывать новый асфальт на улице Аргунова. Фото: администрация Иркутска. - Комсомольская правда При ремонте дороги, подрядчик допустил несколько серьезных нарушений Андрей СИНЬКОВ @AndreySinkov Ряд недостатков выявили специалисты во время проверок качества дорожного полотна на улице Аргунова в Иркутске.
    19.07.2018 Комсомольская правда
    Рынок «Знаменский» в Иркутске снесут в августе. Фото: администрация Иркутска. - Комсомольская правда Арбитражный суд признал эту меру законной Андрей СИНЬКОВ @AndreySinkov Распоряжение комитета по управлению муниципальным имуществом Иркутска о сносе рынка «Знаменский», который находится на улице Баррикад,
    19.07.2018 Комсомольская правда
    При ремонте дороги, подрядчик допустил несколько серьезных нарушений Андрей СИНЬКОВ @AndreySinkov Ряд недостатков выявили специалисты во время проверок качества дорожного полотна на улице Аргунова в Иркутске.
    19.07.2018 Комсомольская правда
    Сегодня, 19 июля, представители Федерального дорожного агентства «Росавтодор» Упрдор «Прибайкалье» сделали замеры и взяли пробы нового асфальта для проведения специальной экспертизы на пяти ангарских улицах,
    19.07.2018 Администрация г.Ангарск